Sleva na manželku 2023: Kolik ušetříte z daní?

Sleva na manželku 2023: Základní informace

Sleva na manželku, neboli oficiálně sleva na dani na poplatníka, jehož manželka s ním žije ve společné domácnosti, si můžou v roce 2023 uplatnit muži, jejichž manželky splňují zákonem stanovené podmínky. Manželka nesmí mít za rok 2023 zdanitelné příjmy vyšší než 68 000 Kč. Do celkových příjmů se nepočítají příjmy od daně osvobozené, například příjmy z prodeje cenných papírů po uplynutí zákonné lhůty. Důležité je, aby manželka žila s manželem ve společné domácnosti. Výše slevy na manželku pro rok 2023 činí 24 840 Kč za rok, nebo 2 070 Kč měsíčně. Pokud manželka po část roku podmínky splňovala a po část ne, uplatní se sleva jen za měsíce, kdy byly podmínky splněny. Sleva na manželku se uplatňuje v daňovém přiznání k dani z příjmů fyzických osob. Manželé si můžou vybrat, zda si slevu uplatní v průběhu roku formou snížení záloh na daň z příjmů, nebo až jednorázově v daňovém přiznání.

Podmínky pro uplatnění slevy

Sleva na manželku/manžela v roce 2023 je skvělou možností, jak si snížit daňovou povinnost, ale ne každý na ni dosáhne. Abyste mohli uplatnit slevu na manželku/manžela za rok 2023, musí splňovat několik podmínek. Zaprvé, váš manžel/manželka musí mít příjmy nižší než 68 000 Kč za celý rok 2023. Do příjmů se přitom počítají hrubé příjmy ze všech činností, nejen ze zaměstnání. Důležité je si uvědomit, že do celkových příjmů se nezapočítávají příjmy z prodeje nemovitostí, darů, dědictví a některých dalších specifických případů. Druhou podmínkou je, že váš manžel/manželka s vámi musí žít ve společné domácnosti. To znamená, že musíte mít stejnou adresu trvalého bydliště. Finanční úřady posuzují, zda skutečně žijete ve společné domácnosti, proto je důležité mít v pořádku všechny dokumenty a být připraveni doložit, že spolu skutečně bydlíte. Sleva na manželku/manžela se uplatňuje až v daňovém přiznání za rok 2023, které se podává v roce 2024. Výše slevy na manželku/manžela pro rok 2023 činí 24 840 Kč za rok, nebo 2 070 Kč měsíčně.

Výše slevy na manželku

Sleva na manželku, neboli oficiálně sleva na dani na vyživovanou manželku/manžela, si v roce 2023 můžete uplatnit, pokud váš manžel/manželka splňuje zákonem stanovené podmínky. Hlavní podmínkou je, aby příjem manžela/manželky, na kterého chcete slevu uplatnit, nepřesáhl za rok 2023 částku 68 000 Kč. Do příjmů se přitom počítají hrubé příjmy z podnikání i ze závislé činnosti. Nezapomeňte, že do celkového příjmu se zahrnují i příjmy od daně osvobozené, jako jsou například úroky z běžných účtů. Pokud váš manžel/manželka pobírá peněžitou pomoc v mateřství (PPM), započítává se do limitu 68 000 Kč pouze částka přesahující 20násobek životního minima. V roce 2023 tak do limitu vstupuje pouze částka PPM převyšující 3 400 Kč měsíčně. Výše slevy na manželku pro rok 2023 činí 24 840 Kč za rok, respektive 2 070 Kč měsíčně. Tuto částku si můžete odečíst z vaší daňové povinnosti. Důležité je si uvědomit, že slevu na dani nelze uplatnit zpětně. Nárok na slevu na manželku/manžela má vždy pouze jeden z manželů a to ten, jehož daňový základ je vyšší.

"Sleva na manželku v roce 2023? To je téma, kterému rozumí asi tolik lidí, jako je těch, co správně vyplní daňové přiznání napoprvé."

Zdeněk Dvořáček

Příjmy manželky v roce 2023

Sleva na manželku, neboli daňové zvýhodnění na manželku, je v roce 2023 stále aktuální. Abyste ji mohli uplatnit, musí vaše manželka splňovat několik podmínek. Jednou z nich je i výše jejích příjmů. V roce 2023 nesmí příjmy vaší manželky přesáhnout 68 000 Kč za rok. Do příjmů se přitom počítají všechny zdanitelné příjmy, jako je mzda, plat, příjem z podnikání nebo pronájmu. Nezapočítávají se do nich příjmy osvobozené od daně, jako jsou například dávky státní sociální podpory, rodičovský příspěvek nebo dědictví. Pokud vaše manželka splňuje podmínku příjmů a i ostatní zákonem stanovené podmínky, můžete si za ni v roce 2023 uplatnit slevu na dani ve výši 24 840 Kč ročně. Tuto částku si můžete odečíst od své daňové povinnosti. Sleva na manželku se uplatňuje v daňovém přiznání k dani z příjmů fyzických osob.

Jak uplatnit slevu na dani

Sleva na manželku, neboli oficiálně sleva na dani na manželku, můžete uplatnit, pokud splňujete určité podmínky. V roce 2023 se podmínky pro uplatnění slevy nemění. Vaše manželka nesmí mít roční příjem vyšší než 68 000 Kč. Do celkových příjmů se započítávají příjmy ze zaměstnání, podnikání, ale i z pronájmu, kapitálového majetku a ostatní příjmy. Pokud vaše manželka pobírá rodičovský příspěvek, nezapočítává se do limitu 68 000 Kč. Důležité je, abyste byli sezdáni po celý kalendářní rok. Pokud jste se brali v průběhu roku 2023, slevu uplatnit nemůžete. Výše slevy na manželku v roce 2023 činí 24 840 Kč za rok, nebo 2 070 Kč měsíčně. Slevu na dani uplatňuje výhradně jeden z manželů, a to ten, jehož daňový základ je vyšší. Slevu na dani si můžete uplatnit sami prostřednictvím daňového přiznání, nebo ji můžete uplatnit u svého zaměstnavatele prostřednictvím ročního zúčtování daně. Pro uplatnění slevy u zaměstnavatele je potřeba dodat podepsané Prohlášení poplatníka daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti.

Sleva na manželku u zaměstnavatele

Sleva na manželku, neboli oficiálně slevu na dani na vyživovanou manželku/manžela, si v roce 2023 uplatníte, pokud splňujete všechny zákonné podmínky. Pro rok 2023 zůstává sleva na manželku/manžela stejná jako v roce 2022. Měsíčně si tak můžete odečíst 24 840 Kč z vašeho daňového základu, pokud váš manžel/manželka splňuje limit pro maximální výši vlastních příjmů. V roce 2023 je tento limit stanoven na 68 000 Kč. Do příjmů se počítá hrubá mzda, výdělek z podnikání, ale i například mateřská dovolená. Pokud váš manžel/manželka překročí stanovený limit, nárok na slevu zaniká.

Položka	2022	2023
Maximální sleva na manželku	24 840 Kč	**Doplňte aktuální hodnotu** Kč
Limit hrubého příjmu manželky	68 000 Kč	**Doplňte aktuální hodnotu** Kč

Slevu na dani uplatňuje výdělečně aktivnější z manželů, a to již od prvního měsíce, kdy jsou splněny všechny podmínky. Není tedy nutné čekat až na konec roku. Pokud si nejste jistí, zda máte na slevu nárok, obraťte se na finanční úřad nebo daňového poradce.

Daňové přiznání a sleva na manželku

Sleva na manželku/manžela je vítanou úlevou pro mnoho českých daňových poplatníků. V roce 2023 dochází k drobným změnám, které je důležité znát. Pro uplatnění slevy musí váš manžel/manželka splňovat několik podmínek. Jeho/její roční příjem nesmí přesáhnout 68 000 Kč. Důležité je, že se tato částka posuzuje zvlášť, nezávisle na vašich vlastních příjmech. Manžel/manželka musí mít také trvalý pobyt na území ČR. Výše slevy na manželku/manžela pro rok 2023 činí 24 840 Kč ročně. Tuto částku si odečítáte z vaší daňové povinnosti, nikoliv přímo z daně. Sleva se uplatňuje v daňovém přiznání, a to buď ve standardním tiskopisu, nebo online. Nezapomeňte, že slevu na manželku/manžela uplatňuje pouze jeden z manželů, a to ten, který si ji uplatní jako první. Pro rok 2023 je termín pro podání daňového přiznání stejný jako v minulých letech. Pokud si daňové přiznání podáváte sami, máte čas do 3. dubna 2024. V případě, že vám s daněmi pomáhá daňový poradce, lhůta se prodlužuje do 3. července 2024.

Změny pro rok 2023

Rok 2023 přináší několik změn, které se dotýkají i slevy na manželku/manžela. Tato sleva, oficiálně nazývaná "sleva na dani na poplatníka, který s ním žije ve společné domácnosti", umožňuje snížit si daňový základ a ušetřit tak na dani z příjmu. Pro uplatnění slevy v roce 2023 je potřeba splnit několik podmínek. Manžel/ka musí mít příjmy nižší než 68 000 Kč za rok a zároveň musí žít s poplatníkem ve společné domácnosti. Výše slevy na manželku/manžela pro rok 2023 zůstává stejná jako v roce 2022, a to 24 840 Kč ročně. To znamená, že pokud splňujete všechny podmínky, můžete si měsíčně snížit daňový základ o 2 070 Kč. Je důležité si uvědomit, že sleva na manželku/manžela se uplatňuje až počínaje měsícem, ve kterém byly splněny všechny podmínky. Pokud například vaše manželka/manžel dosáhne příjmu nižšího než 68 000 Kč až v květnu, sleva se uplatní až od května. Pro rok 2023 se nemění ani způsob uplatnění slevy. Stále je možné ji uplatnit prostřednictvím zaměstnavatele nebo v daňovém přiznání.

Časté dotazy ke slevě na manželku

Sleva na manželku v roce 2023 se řídí stejnými pravidly jako v roce 2022. Manželka musí splňovat podmínku vlastního příjmu do 68 000 Kč za rok, aby na ni manžel mohl uplatnit slevu. Výše slevy na manželku pro rok 2023 činí 24 840 Kč za rok, nebo 2 070 Kč měsíčně. Pokud je manželka držitelem průkazu ZTP/P, zvyšuje se sleva na dvojnásobek, tedy na 49 680 Kč za rok. Slevu na manželku uplatňuje výdělečně činný manžel ve svém daňovém přiznání nebo prostřednictvím zaměstnavatele. Pro uplatnění slevy je nutné doložit daňové identifikační číslo manželky a potvrzení o výši jejích příjmů. Sleva na manželku je důležitou daňovou úlevou pro rodiny s jedním příjmem. Umožňuje snížit daňovou povinnost a efektivně tak navýšit rodinný rozpočet.